應(yīng)付職工薪酬貸方
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用10000
制造費(fèi)用10000
生產(chǎn)成本10000
貸：應(yīng)付職工薪酬30000
發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬25000
貸：銀行存款24000
其他應(yīng)收款-體檢費(fèi)500
制造費(fèi)用--水電費(fèi)100
其他應(yīng)付款-保證金100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅200
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保100
那么月末貸方余額為5000元，此5000元是公司準(zhǔn)備下月發(fā)現(xiàn)金，當(dāng)實(shí)際發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬4600
貸：現(xiàn)金4600
這樣下來，還是有余額400元，其實(shí)所有實(shí)發(fā)工資已全部發(fā)完。請問此財(cái)務(wù)該如何
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