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酒店財務(wù)管理制度

時間：2026-02-11 18:40:01 財務(wù)管理

酒店財務(wù)管理制度(實用15篇)

　　在不斷進步的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的酒店財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

酒店財務(wù)管理制度(實用15篇)

酒店財務(wù)管理制度1

　　酒店出納崗位職責及管理標準：

　　嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

　　庫存現(xiàn)金不得超過當天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的`現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　根據(jù)款項內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

　　隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報送一周的資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經(jīng)理。

　　負責簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

　　不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。

　　根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，并接受監(jiān)督和檢查。

　　現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。

　　銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

　　保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。

　　負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　嚴守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。

　　完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務(wù)。

酒店財務(wù)管理制度2

　　站財務(wù)管理制度是一套旨在規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的規(guī)則體系。它涵蓋了預(yù)算管理、會計核算、成本控制、資金運作、審計監(jiān)督等多個方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 預(yù)算管理：設(shè)定年度預(yù)算，明確收入目標和支出計劃，實行預(yù)算審批和調(diào)整機制。

　　2. 會計核算：規(guī)定會計科目、賬務(wù)處理流程，確保會計信息真實、準確、完整。

　　3. 成本控制：建立成本核算體系，實施成本分析和控制策略，降低運營成本。

　　4. 資金運作：規(guī)范資金收付流程，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，防范資金風險。

　　5. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期進行財務(wù)審計，保證財務(wù)活動合規(guī)。

酒店財務(wù)管理制度3

　　酒店財務(wù)部管理參考意見

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。

　　3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。

　　4、建議財務(wù)部制定保密措施,防止財務(wù)資料外傳。

　　5、建議財務(wù)部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

　　6、建議定期對財務(wù)人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財務(wù)人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金。”

　　11、建議定期進行財務(wù)技能比賽,挖掘和樹立財務(wù)部優(yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。

　　12、建議和堅持執(zhí)行財務(wù)審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關(guān)。

　　13、建議財務(wù)部加強與當?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系,爭取當?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>

　　14、建議每年第四季度,財務(wù)部根據(jù)管理公司指示的.各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務(wù)預(yù)算報表。

酒店財務(wù)管理制度4

　　園財務(wù)管理制度對于組織的穩(wěn)定運行至關(guān)重要：

　　1. 保障資金安全：通過嚴格的`收支管理和資產(chǎn)監(jiān)管，防止財務(wù)損失。

　　2. 優(yōu)化資源配置：科學(xué)的預(yù)算與規(guī)劃有助于資源的有效利用。

　　3. 提升決策質(zhì)量：準確的財務(wù)信息為管理層決策提供可靠依據(jù)。

　　4. 預(yù)防風險：內(nèi)部審計和風險控制能提前發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在危機。

　　5. 增強法規(guī)遵從性：遵守法規(guī)能維護組織的良好形象，避免法律糾紛。

酒店財務(wù)管理制度5

　　基金財務(wù)管理制度的.重要性不容忽視：

　　1. 合規(guī)性保障：遵守國家法規(guī)和行業(yè)準則，防止違法行為，維護基金行業(yè)的公信力。

　　2. 資產(chǎn)安全：通過嚴格的財務(wù)管理和風險控制，保護基金資產(chǎn)不受損失。

　　3. 投資效率：優(yōu)化資金運用，提高投資回報，滿足投資者的期望。

　　4. 透明度提升：公開透明的信息披露增強投資者信心，促進市場健康發(fā)展。

酒店財務(wù)管理制度6

　　一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟組織。

　　正是因為企業(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”（過程和一個人一樣）

　　企業(yè)生存的基礎(chǔ)是市場，要占領(lǐng)市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競爭能力。

　　二、企業(yè)成立的過程（選型）

　　（1）籌資

　　（2）投資

　　（3）資金運作即經(jīng)營活動

　　（4）資金分配

　　（一）籌資：籌措資金。

　　（二）投資：預(yù)測、法例、預(yù)算、控制、分析。

　　例：餐飲業(yè)：朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）

　　（三）資金運作（生產(chǎn)經(jīng)營，錢—物—錢）

　　（四）資金分配（利潤分配）

　　三、財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營中的作用：

　　（1）財務(wù)的兩大技能（核算、監(jiān)督）

　　（一）核算：就是利用專業(yè)的，科學(xué)的，計算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營分析。

　　（二）通過核算，提供分析，監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。

　　四、成本管理

　　（1）為什么要加強企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn)，是增加利潤的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。

　　（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。

　　（3）成本的特征：

　　（一）資源的耗費

　　（二）是以貨幣計算的耗費

　　（三）是特定對點的耗費

　　（四）是正常經(jīng)營活動的耗費

　　（4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的'一切手段，目的是以最低的成本達到預(yù)先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。

　　（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

　　（一）控制是指在核定指標下的管理

　　（二）降低、務(wù)析會因，系取措施，合理降低。

　　（6）控制系統(tǒng)的組成

　　（一）組織系統(tǒng)

　　（二）信息系統(tǒng)

　　（三）考核

　　（四）獎勵

　　（7）成本控制原則

　　（一）經(jīng)濟原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應(yīng)超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。

　　（二）因地制宜：控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點，不可照搬。

　　（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結(jié)果，只能由參與或者有權(quán)干預(yù)治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設(shè)法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務(wù)，只有通過全體員工的共同努力才能完成。

　　成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養(yǎng)成節(jié)約成本的習(xí)慣，關(guān)心成本控制的結(jié)果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關(guān)鍵是調(diào)動員工的積極性，主觀能動性。

　　每個人都不希望別人來控制自己，大家在領(lǐng)取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。

　　（8）成本控制要注意如下幾個問題：

　　（一）有客觀、準確、適用的控制標準。

　　（二）鼓勵參與制定標準

　　（三）讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況

　　（四）建立適當?shù)莫剟畲胧?/p>

　　（五）冷靜地處理成本超支和過失

　　（9）在分析成本不利差異時，應(yīng)尋求解決為準，而不是找“罪犯”。

　　五、領(lǐng)導(dǎo)推動原則

　　成本控制對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求是：

　　（1）重視并全力支持成本控制

　　（2）具有完成成本目標的決心、信心

　　（3）具有實事求是的精神

　　（4）以身作則

　　六、成本降低

　　（1）成本降低與成本控制的區(qū)別

　　（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標

　　（二）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部

　　（三）控制是在執(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標，降低則包括，預(yù)處、決策、調(diào)整

　　（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制

　　（2）降低的原則

　　（一）以顧客為中心

　　（二）科學(xué)分析生產(chǎn)過程

　　（三）主要目標是降低單位成本

　　（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客

　　（五）要持續(xù)降低

　　（3）降低的主要途徑

　　（一）開發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結(jié)構(gòu)

　　（二）采用新的設(shè)備、工藝、材料

　　（三）開展成本管理

　　（四）改進員工的思想意識，提高技術(shù)水平

　　七、成本分類

　　（一）按經(jīng)濟性質(zhì)分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等

　　（二）按用途分：生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。

　　（三）按成本習(xí)性分為：固定成本、變動成本、半變動成本

　　注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。

　　變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。

　　半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。

酒店財務(wù)管理制度7

　　財務(wù)流程管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，旨在確保財務(wù)活動的有效、合規(guī)和透明。主要內(nèi)容包括但不限于：

　　1. 財務(wù)預(yù)算與規(guī)劃

　　2. 財務(wù)報告與分析

　　3. 資金管理

　　4. 成本控制

　　5. 稅務(wù)管理

　　6. 內(nèi)部審計與風險控制

　　7. 財務(wù)信息系統(tǒng)管理

　　內(nèi)容概述：

　　1. 財務(wù)政策與程序：定義財務(wù)管理的基本原則和操作流程，確保所有財務(wù)活動遵循統(tǒng)一的標準。

　　2. 職責分配：明確財務(wù)部門及各崗位的職責，防止職責重疊或遺漏，確保責任落實到人。

　　3. 審批流程：設(shè)定各類財務(wù)交易的審批權(quán)限和流程，確保決策的'合理性和效率。

　　4. 內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)控機制，預(yù)防和發(fā)現(xiàn)財務(wù)錯誤或欺詐行為。

　　5. 風險管理：識別和評估財務(wù)風險，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

　　6. 合規(guī)性：確保財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，避免違規(guī)行為。

　　7. 績效評估：通過財務(wù)指標評估部門和個人的業(yè)績，促進財務(wù)目標的實現(xiàn)。

酒店財務(wù)管理制度8

　　一、會計稽核制度

　　(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項重要內(nèi)容。

　　(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內(nèi)容與項目分工落實有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。

　　(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的稽核。

　　(四)會計稽核工作的主要內(nèi)容:

　　1、營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。

　　2、原始憑證的審核。主要審核:

　　(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的.原始須蓋有單位的公章。

　　(2)接受憑證單位名稱是否本單位

　　(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實。

　　(4)數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。

　　(5)報銷手續(xù)是否完備。

　　(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。

　　3、記帳憑證的審核:

　　(1)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。

　　(2)會計科目使用是否準確。

　　(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。

　　(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。

　　(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。

　　4、會計帳薄的稽核:

　　(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。

　　(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。

　　5、會計報表的稽核:

　　(1)會計報表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。

　　(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。

　　(3)會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。

　　6、財務(wù)成本計劃的稽核:

　　(1)財務(wù)成本計劃指標的計算是否正確。

　　(2)財務(wù)成本計劃與其他專業(yè)計劃是否平衡。

　　(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。

　　(五)會計稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理,并及時報告部門經(jīng)理。

　　(六)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)會計人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制,并做好說明教育工作。

　　二、會計檔案管理制度

　　(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),財務(wù)部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。

　　(二)會計檔案的范圍為:

　　1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　2、會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。

　　4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。

　　5、其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。

　　(三)酒店每年形成的會計檔案,都應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年,期滿之后,由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。

　　(四)已入庫的會計檔案,應(yīng)保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。

　　(五)會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(六)酒店保存的會計檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經(jīng)有關(guān)負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進行登記,查閱后及時歸檔。

　　(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應(yīng)出示身份證件,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復(fù)印的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。

　　(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始,應(yīng)單獨抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案,不得銷毀。

　　三、票證管理制度

　　(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項的依據(jù),也是客戶據(jù)以報銷費用或支付款項的憑證。

　　(二)酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財務(wù)部設(shè)兼職管理員,負責全店的票證管理工作。

　　(三)票證的種類及用途

　　1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。

　　2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。

　　3、收據(jù)是用于非營業(yè)性款項往來結(jié)算的憑證。

　　4、有價證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。

　　(四)票證由財務(wù)部票證管理員經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。

　　(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷號手續(xù)。應(yīng)定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。

　　(六)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應(yīng)指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認真清點領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。

　　(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務(wù)部。

　　(八)財務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。

酒店財務(wù)管理制度9

　　總則

　　為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實際情況,制定本制度。

　　一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責。

　　二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。

　　三、酒店的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。

　　四、酒店財務(wù)部應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責,參與經(jīng)濟預(yù)測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　財務(wù)基礎(chǔ)工作管理

　　1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。

　　3、財務(wù)人員應(yīng)當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部負責人監(jiān)交,財務(wù)部負責人辦理交接手續(xù),由酒店負責人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計,并會同監(jiān)交。

　　5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務(wù)會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。

　　6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。

　　7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

　　8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。

　　貨幣資金管理

　　1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。

　　2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。

　　3、酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。

　　4、不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應(yīng)及時列帳,不得以長補短,應(yīng)及時查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進行處理。

　　5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。

　　6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。

　　7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

　　8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準。

　　往來結(jié)算管理

　　1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務(wù)部門。

　　2、酒店應(yīng)該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責人或經(jīng)辦人承擔。

　　3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時登記每筆往來款項,進行分戶設(shè)帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。

　　4、財務(wù)部應(yīng)對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結(jié)清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。

　　5、對于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

　　6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應(yīng)在十五天內(nèi)負責將款項交回財務(wù)部。超過十五天的`,擔保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權(quán),直至全部扣回為止。

　　存貨的管理

　　1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

　　2、存貨按實際成本計價。

　　3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。

　　4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應(yīng)進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

　　5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。

酒店財務(wù)管理制度10

　　總則

　　1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

　　4、酒樓應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

　　財務(wù)會計崗位職責

　　1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。

　　3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

　　7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

　　（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

　　（3）負責督促本店人員的`費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

　　（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

　　（5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

　　（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認。

　　2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

　　（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　　（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

　　（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

　　（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

　　（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

　　（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。

　　5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

　　6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。

酒店財務(wù)管理制度11

　　財務(wù)行政管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理、行政管理兩大領(lǐng)域，旨在確保企業(yè)的經(jīng)濟活動有序進行，提高效率，防范風險。具體內(nèi)容包括：

　　1. 財務(wù)預(yù)算與控制：設(shè)定預(yù)算編制流程，明確審批權(quán)限，實施嚴格的財務(wù)監(jiān)控。

　　2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進行成本分析，優(yōu)化資源配置。

　　3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。

　　4. 財務(wù)報告與審計：規(guī)范財務(wù)報告的編制和審核，確保信息真實準確。

　　5. 行政管理：規(guī)定辦公設(shè)備采購、維護，辦公環(huán)境管理，員工差旅報銷等流程。

　　6. 法規(guī)遵守：確保財務(wù)行政活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

　　7. 風險管理：識別、評估、控制財務(wù)和行政管理中的潛在風險。

　　內(nèi)容概述：

　　財務(wù)行政管理制度涉及的'方面廣泛，主要包括：

　　1. 制度建設(shè)：建立健全財務(wù)和行政管理的規(guī)章制度，明確職責分工。

　　2. 業(yè)務(wù)流程：梳理并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。

　　3. 人員培訓(xùn)：定期進行財務(wù)和行政知識培訓(xùn)，提升員工專業(yè)能力。

　　4. 監(jiān)督機制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，對財務(wù)行政活動進行監(jiān)督審查。

　　5. 技術(shù)支持：利用財務(wù)管理軟件和信息系統(tǒng)，提升管理水平。

　　6. 決策支持：提供財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告，為管理層決策提供依據(jù)。

　　7. 外部協(xié)調(diào)：與會計師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)等外部機構(gòu)保持良好溝通。

酒店財務(wù)管理制度12

　　煤礦財務(wù)管理制度匯編是一套全面規(guī)范煤礦企業(yè)財務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財務(wù)活動的合規(guī)性、有效性和透明度。其主要內(nèi)容涵蓋了預(yù)算管理、成本控制、資金運作、會計核算、審計監(jiān)督、稅務(wù)籌劃等多個方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，強調(diào)預(yù)算的科學(xué)性和執(zhí)行的剛性。

　　2. 成本控制：設(shè)定成本標準，規(guī)范成本核算，強化成本分析，以實現(xiàn)成本的最小化。

　　3. 資金運作：規(guī)定資金的.籌集、使用、調(diào)度和監(jiān)控，確保資金的安全和高效使用。

　　4. 會計核算：明確會計科目設(shè)置、賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的發(fā)布程序。

　　5. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期進行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實性和完整性。

　　6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風險，提高經(jīng)濟效益。

酒店財務(wù)管理制度13

　　一、采購程序

　　1、各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

　　2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

　　二、采購方式的確定

　　1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的.方式。

　　2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

　　3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

　　4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

　　三、供貨商進場程序

　　1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；

　　2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

　　3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

　　四、供貨商處罰程序

　　1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室；

　　2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

　　3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

　　4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

　　五、供貨定價制度

　　（一）原材料市場價格調(diào)查

　　1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

　　2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。

　　3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當順延。

　　（二）定價程序

　　1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。

　　2、原材料采購定價標準

　　處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

　　3、價格調(diào)整：

　　因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。

　　（三）供貨商的更換與續(xù)用

　　在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，

酒店財務(wù)管理制度14

　　經(jīng)常對財務(wù)進行檢查、堵塞漏洞，嚴格按照財務(wù)制度管理現(xiàn)金、支票、收單和各種物資。

　　財務(wù)部及更多收款員在營業(yè)結(jié)帳完畢時,必須將現(xiàn)金、支票上交財務(wù)部門負責人,鎖入專用保險柜,各營業(yè)點不得存留超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金過夜。財務(wù)人員去銀行取送現(xiàn)金、支票等,要有專車接送,并有安全部人員護衛(wèi),未經(jīng)批準,中途不得辦理與此項工作無關(guān)的事。

　　財務(wù)部的.各種鑰匙、印章必須指定專人保管、存放,不得帶出店外。辦公場所及各營業(yè)點嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。

　　每天按時清點財務(wù)部所屬各獨立核算單保險柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規(guī)定限額,鑰匙專人攜帶,保險柜的另另一套鑰匙由財務(wù)部經(jīng)理保管,財務(wù)部任何人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)放假或淡季放假時要與安全部配合,對保險柜加封。

　　采購大量的物資時,財務(wù)部應(yīng)把好關(guān),當物資進店時,應(yīng)由財會對貨物的品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量進行驗收。

　　制定飯店對客財務(wù)政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。

　　財務(wù)各倉庫嚴禁吸煙,嚴禁攜帶火種進入,嚴格按倉管理程序辦理領(lǐng)貨發(fā)貨工作,倉庫管理人員在下班時,嚴格檢查,無尋常后,關(guān)好門,把鑰匙交到安全部值班室,嚴禁私配鑰匙和鑰匙過夜,倉庫管理人員應(yīng)熟練操作使用各消防器材。