完整版公司銷(xiāo)售與收款管理制度
在生活中，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編為大家整理的完整版公司銷(xiāo)售與收款管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
第一章 總則
第一條、為了加強(qiáng)對(duì)公司銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范銷(xiāo)售與收款行為，防范銷(xiāo)售與收款過(guò)程中的錯(cuò)誤與舞弊，根據(jù)財(cái)政部［內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－銷(xiāo)售與收款（試行）］等法規(guī)，結(jié)合公司的具體情況制定本管理制度.
第二條、本管理制度適用于公司所屬有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的單位。
第三條、總經(jīng)理對(duì)本公司銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第二章 部門(mén)職責(zé)、崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第四條 人事部門(mén)職責(zé)：
（1)配備具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德的人員辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。
（2）將辦理銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位分別設(shè)立.
（3）根據(jù)具體情況對(duì)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。
第五條、銷(xiāo)售部門(mén)崗位職責(zé):
(1)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施；
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（2）負(fù)責(zé)處理訂單、簽定合同、制定銷(xiāo)售政策和信用政策、催收貨款；
（3）根據(jù)具體情況，對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中不相容的崗位分別設(shè)置，不超過(guò)3年對(duì)辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行一次崗位輪換。
第六條、發(fā)貨部門(mén)崗位職責(zé)；
負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售訂單并辦理發(fā)貨的具體事宜；
第七條、財(cái)務(wù)崗位職責(zé):
（1）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售價(jià)格的監(jiān)督審核:
(2）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算、記錄,監(jiān)督管理貨款回收，并定期與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)款余額；
(3)根據(jù)具體情況，不超過(guò)3年對(duì)辦理銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行一次崗位輪換;
第八條、銷(xiāo)售部門(mén)建立市場(chǎng)需求的信息反饋制度，制定銷(xiāo)售目標(biāo),確立銷(xiāo)售管理責(zé)任制。每年根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，圍繞銷(xiāo)量、網(wǎng)絡(luò)管理，按照操作簡(jiǎn)單、政策連續(xù)的原則擬定營(yíng)銷(xiāo)管理政策報(bào)送總經(jīng)理審批。
第九條、授權(quán)審批：
(1）銷(xiāo)售合同（定單）由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審批.
（2）銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)其部門(mén)出具的客戶(hù)考評(píng)結(jié)果具有審批權(quán)限。
(3）對(duì)于公司銷(xiāo)售政策外的特殊銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策，并形成會(huì)議紀(jì)要上報(bào)總經(jīng)理審批。
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（1）銷(xiāo)售部門(mén)選擇客戶(hù)應(yīng)充分了解和考慮客戶(hù)的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等情況，降低賬款回收中的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）客戶(hù)一經(jīng)確定,要定期或不定期對(duì)客戶(hù)進(jìn)行全面考核，并根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。
第十三條、銷(xiāo)售結(jié)算業(yè)務(wù)的控制：
按照規(guī)定的程序辦理銷(xiāo)售和發(fā)貨業(yè)務(wù)
（1)銷(xiāo)售談判。在銷(xiāo)售合同訂立前,應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)人員就銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶(hù)進(jìn)行談判，談判人員至少應(yīng)有兩人以上。
（2）合同訂立。授權(quán)有關(guān)人員與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，簽訂合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，金額重大的銷(xiāo)售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢(xún)法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)。
（3）合同審批。建立健全銷(xiāo)售合同審批制度，審批人員應(yīng)對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格把關(guān)。
（4）組織銷(xiāo)售。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷(xiāo)售合同編制銷(xiāo)售計(jì)劃，向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)下達(dá)銷(xiāo)貨訂單，庫(kù)管員依據(jù)銷(xiāo)售訂單組織發(fā)貨，并開(kāi)具出庫(kù)單，貨運(yùn)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售訂單和出庫(kù)單開(kāi)具發(fā)貨單。編制銷(xiāo)售訂單的人員與開(kāi)具發(fā)貨單的人員應(yīng)相互分離.
（5）組織發(fā)貨。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)銷(xiāo)售訂單進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照銷(xiāo)售訂單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫(kù)、發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，確保貨物的安全發(fā)運(yùn).
（6)銷(xiāo)售要在對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)審的基礎(chǔ)上,實(shí)行信用額度管理。信用額度由銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)回款情況確定。銷(xiāo)售部門(mén)要嚴(yán)格按照信用額度控制發(fā)貨并明確責(zé)任人負(fù)責(zé)催收貨款.
（7）對(duì)零星客戶(hù)執(zhí)行款到發(fā)貨的制度。
第十四條、銷(xiāo)售發(fā)貨控制:
A條件下的銷(xiāo)售與發(fā)貨控制
（1）銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)客戶(hù)訂單由銷(xiāo)售部審核，特殊用戶(hù)的訂貨合同由公司領(lǐng)導(dǎo)集體審定，會(huì)議紀(jì)
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要裝訂成冊(cè)留存銷(xiāo)售部門(mén).
（2)銷(xiāo)售的訂單、合同訂立、合同審批、庫(kù)房發(fā)貨均在管理平臺(tái)中完成。
（3)實(shí)物出庫(kù)按照系統(tǒng)中自動(dòng)生成的《提貨單》為準(zhǔn)，不得以其他任何理由實(shí)物出庫(kù)。實(shí)物的發(fā)運(yùn)以銷(xiāo)售部安排的發(fā)運(yùn)計(jì)劃為準(zhǔn).
（4）銷(xiāo)售增值稅發(fā)票按系統(tǒng)生成的清單與客戶(hù)信息開(kāi)據(jù).不準(zhǔn)人為更改。
(5）銷(xiāo)售退回或退換時(shí)經(jīng)質(zhì)量鑒定符合索賠條件的，銷(xiāo)售部門(mén)為用戶(hù)出具退庫(kù)或退換證明，辦理相關(guān)退回退換手續(xù)。
B條件下的銷(xiāo)售與發(fā)貨控制
（1）銷(xiāo)售部門(mén)按照批準(zhǔn)的銷(xiāo)售計(jì)劃、客戶(hù)付款或信用額度情況,填制《銷(xiāo)售訂單》、《出庫(kù)單》開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，辦理發(fā)貨業(yè)務(wù)。
（2)銷(xiāo)售退回
a) 對(duì)客戶(hù)提出的退貨要求,應(yīng)對(duì)客戶(hù)退回的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)并出具證明。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)接受退回的商品，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
b) 銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)驗(yàn)收單、客戶(hù)的退貨證明、原始發(fā)票審核后辦理銷(xiāo)售退回業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)銷(xiāo)售部提供的有效憑證辦理退款事宜。
c)。銷(xiāo)售出的產(chǎn)品退回，必須經(jīng)銷(xiāo)售部經(jīng)理審批后方可執(zhí)行
C條件下的銷(xiāo)售與發(fā)貨業(yè)務(wù)控制
(1).銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)用戶(hù)訂貨計(jì)劃和庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃，明確訂貨時(shí)間、數(shù)量和進(jìn)度。
（2）.銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)用戶(hù)訂貨計(jì)劃及時(shí)組織發(fā)貨并跟蹤運(yùn)輸環(huán)節(jié)監(jiān)控.
第四章 收款控制
第十五條、銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)
(1）各單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—貨幣資金(試行）等規(guī)定，及時(shí)辦理銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù).
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(2）銷(xiāo)售收入款應(yīng)及時(shí)入賬。銷(xiāo)售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸銷(xiāo)售現(xiàn)款。
（3）各單位嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。
（4）每月對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行催收.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)督促銷(xiāo)售部門(mén)加緊催收。對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款可通過(guò)法律程序予以解決。
（5）對(duì)于可能發(fā)生壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
（6）對(duì)于核銷(xiāo)的壞賬，要建立備查賬簿并及時(shí)登記,做到賬銷(xiāo)案存。已核銷(xiāo)的壞賬又收回時(shí)應(yīng)及時(shí)入賬。防止形成賬外賬。
（7）按客戶(hù)設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬,及時(shí)登記每一客戶(hù)應(yīng)收賬款余額增減變動(dòng)情況和信用額度使用情況.
（8）定期必須與往來(lái)客戶(hù)通過(guò)函證等方式核對(duì)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng).如有不符,應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
第五章 監(jiān)督檢查
第十六條、建立對(duì)銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度。明確檢查部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)通過(guò)實(shí)施符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。
第十七條、銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
（1）檢查銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。
（2）檢查銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查是否存在越權(quán)審批行為。
（3）檢查信用政策、銷(xiāo)售政策的執(zhí)行是否符合規(guī)定。
（4）檢查單位銷(xiāo)售收入是否及時(shí)入賬，應(yīng)收賬款的催收是否有效，壞賬核銷(xiāo)和應(yīng)收票據(jù)的管理是否符合規(guī)定。
（5）檢查銷(xiāo)售退回手續(xù)是否齊全、退回貨物是否及時(shí)入庫(kù).
（6）對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程發(fā)現(xiàn)的銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問(wèn)題,及時(shí)出具檢(完整版)公司銷(xiāo)售與收款管理制度
查報(bào)告,被檢查部門(mén)應(yīng)當(dāng)采取措施加以糾正和完善。
第六章 附則
第十八條、相關(guān)記錄及保存期
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